IRS宣布401(k) IRA年上限 社安金明年调整三门槛
文章来源: 华人生活网 于
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国税局(IRS)周三宣布了2024年401(k)计划、个人退休账户(IRA)和其他退休账户投资者的供款限额。
2024年社安金年生活成本调整(cost-of-living
adjustment,COLA)为3.2%,但准备领取社安金的劳工,或者同时工作及领取社安金的民众,必须注意三项门槛条件:
一、2024年薪资要缴社安税的最高课税收入上限(maximum taxable
earnings),将从2023年的16万200元提高到16万8600元。
劳工收入有7.65%要缴红蓝卡与社安税,也就是联邦工资税,源于联邦社会保险税责法(Federal Insurance
Contributions Act,FICA)。自雇者税率15.3%,同时包括雇主与雇员的税率。
7.65%税率当中有1.45%提供给俗称红蓝卡的联邦医疗保险计划(Medicare),这个规定适用于所有收入。较高收入者可能要另外多付0.9%。
7.65%税率当中另外的6.2%则提供给社安金,在2024年裡,需要缴社安金的应纳税薪资上限提高到16万8600元。
二、领取社安金但有工作的某些民众,可能面临“退休收入测试”(retirement earnings test,RET)
届满62岁但未达完全退休年龄(full retirement
age,FRA)的民众,申领社安金拿到金额将比完全退休年龄领取金额少30%。如果提早领取社安金,又同时有工作收入,薪资超过某个门槛,可能要接受“退休收入测试”。
2024年里,“退休收入测试”豁免额度将从2023年的2万1240元调整为2万2320元。薪水超过豁免额度时,每2元收入将有1元社安金被扣留,等到届满完全退休年龄时领取。
理财规画师艾尔沙瑟(Joe
Elsasser)说,已婚双薪家庭里收入较低的配偶,最好查看收入是否超过豁免额度,因为收入较低的配偶或许可以持续工作,并领取社安金,福利不会被扣留。
届满完全退休年龄之后,收入测试则不一样,2024年豁免额度将从2023年的5万6520元调整为5万9520元,当薪水超过豁免额度时,每3元收入将有1元社安金被扣留。
三、社安金收入可能达到课税门槛
个人年收入介于2万5000元到3万4000元之间,以及夫妇联合报税的收入介于3万2000元到4万4000元之间,
多达50%的社安金可能被课税。个人年收入超过3万4000元以及夫妻合併报税收入超过4万4000元,社安金收入可能有85%要被课税。
这些门槛其实并未改变,但因2023年生活费调整高达8.7%,可能使你领的社安金福利达到某个课税金额的门槛,所以明年4月报税要注意。
2024年,401(k)计划的雇员供款上限将从2023年的2.25万元提高到2.3万元,增长2%;50岁及以上储户的补缴限额将保持在7500元不变。新的金额也适用于403(b)计划、大多数457计划和节俭储蓄计划(Thrift
Savings Plan)。
IRA年上限
IRS同时提高了个人退休账户的缴费限额,允许投资者在2024年存入7000元,高于2023年的6500元。补缴供款将保持不变,为1000元。
此外,更多美国人明年可能有资格申请罗斯个人退休账户(Roth
IRA),当收入达到一定限制时,向该账户缴款的资格将被逐步取消。IRS称,2024年,单身人士和户主的调整后总收入逐步取消范围从2023年的13.8万元至15.3万元的区间上升到14.6万元至16.1万元的区间。
已婚夫妇共同申报的收入范围将从21.8万至22.8万元的区间上升到23万元至24万元的区间。
IRS宣布其2023年的调整时,401(k)供款限额的年增长率接近10%,个人退休账户的限额则增长了8%以上。2024年的调整反映出,美国的通胀率虽然有所下降,但仍然偏高。
尽管IRS对人们每年可以在401(k)账户中存多少钱设定了上限,但数据显示,许多人的储蓄远远达不到这个上限。
2022年,通过Vanguard拥有退休账户的人的平均账户余额为11.2万元,账户余额中值仅为2.7万元。
新的退休账户缴款限额是税法年度变动的一部分,以应对通货膨胀。纳税人仍在等待IRS对2024纳税年度的税率、标准扣除额和其他规定进行调整。
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